O sistema de impostos é praticado em quase todos os países do mundo. O motivo mais comum é gerar receitas para as despesas do governo. Existem diferentes tipos de tributação com suas taxas e cada um tem sua forma de financiar o governo.
Alguns impostos são impostos a indivíduos e outros a bens. Os impostos podem ser cobrados em nível federal, local e estadual. É importante entender a diferença entre os vários tipos de impostos para entender a infraestrutura do nosso país. Dois dos tipos de impostos cobrados sobre as mercadorias são o IVA e os impostos especiais de consumo.
IVA vs imposto especial de consumo
A diferença entre o IVA e o imposto especial de consumo é que o imposto sobre o valor agregado (IVA) é o imposto sobre as mercadorias quando o valor é adicionado a elas, à medida que passam da fase de produção para a fase final de chegada ao mercado.
O imposto especial de consumo é o imposto adicionado à fabricação de mercadorias. É cobrado no momento da fabricação e não no momento da venda, ao contrário do IVA. Sua diferença é melhor compreendida por este exemplo aqui. Se uma empresa fabrica sabão e você o compra, também paga o IVA além do preço original.
Quando a empresa está fazendo sabão, depois de fabricado, ela tem que pagar o imposto especial de consumo antes mesmo de vendê-lo. As outras características que diferenciam o IVA do imposto especial de consumo são apresentadas no quadro de comparação abaixo.
Tabela de comparação entre o IVA e os impostos especiais de consumo (na forma tabular)
| Parâmetro de Comparação | CUBA | Imposto de consumo |
|---|---|---|
| Definição | Imposto adicionado sobre as mercadorias no trajeto do ponto de produção ao ponto de venda. | Imposto adicionado sobre a fabricação de estoques. |
| Imposta | Após o produto ter entrado na fase final de venda. | Depois que o produto foi fabricado. |
| Pago pelo | Clientes que compram o produto. | A empresa que fabrica o produto. |
| Implementação | Método de coleta e momento da coleta. | Ad valorem e específico. |
| Exemplos | Biscoitos, doces, sabonetes, pasta de dentes, sapatos. | Tabaco, álcool, combustível. |
O que é o IVA?
IVA significa imposto sobre valor agregado. É o valor do custo adicionado ao produto após atingir o estágio final de comercialização. O sistema de IVA é exercido em mais de 160 países ao redor do mundo. O principal objetivo do imposto sobre valor agregado é gerar receitas para o governo de todos os tipos de bens, estejam eles online ou offline.
O cliente só precisa pagar o IVA pelo produto final e não pelas matérias-primas que foram necessárias para fabricar o produto. A empresa já pagou o IVA pela obtenção da matéria-prima e cobre o custo adicionando-o ao preço do produto para compensá-lo.
Algumas pessoas criticam o sistema de IVA em certas contas. Segundo eles, esse sistema só beneficiaria famílias ricas e as famílias de baixa renda teriam problemas para pagar esses impostos.
A taxa de imposto é decidida como uma porcentagem sobre o produto final pelo estado. É implementado de duas maneiras:
No método de cobrança, o vendedor envia ao comprador uma nota fiscal que contém o valor do imposto. A outra forma é que nenhuma nota fiscal específica é gerada e ela é calculada sobre o valor adicionado ao produto. No momento da cobrança, é feito um depósito no pagamento da mercadoria e o imposto é contabilizado de acordo com os recebimentos do fundo.
O que é imposto especial de consumo?
O imposto especial de consumo é o valor do imposto adicionado no momento da fabricação das mercadorias. Os clientes podem não conseguir ver este valor diretamente, pois a empresa precisa pagá-los aos departamentos de impostos de acordo com a infraestrutura do governo.
Como resultado, os fabricantes aumentam o preço dos produtos finais para acomodar esse custo. É um imposto empresarial que as empresas têm de pagar, além de outros impostos, como o imposto sobre o rendimento. O governo também gera uma pequena quantidade de receita com impostos especiais de consumo. É imposta a bens específicos como tabaco, álcool e combustível.
É implementado de uma das duas maneiras:
In ad valorem, existe uma porcentagem fixa de certos tipos de bens. O valor específico é aplicado em compras de alto custo social, como passagens aéreas, cigarros e álcool. Impostos de consumo específicos, como seu nome, adicionam uma quantidade específica de taxas ao produto, como passageiros de navios de cruzeiro, gasolina e cerveja.
Principais diferenças entre o IVA e os impostos especiais de consumo
Algumas das características que diferenciam entre o IVA e o imposto especial de consumo são fornecidas a seguir:
Conclusão
Ter um conhecimento sólido sobre os diferentes tipos de impostos e seus princípios de funcionamento também se mostra útil quando você está prestes a abrir sua empresa. Cada país pode ter seu próprio conjunto de regras para esses impostos, de acordo com a infraestrutura de seu governo.
O governo usa esse dinheiro para financiar serviços públicos e manter a economia das pessoas que vivem em seu país. As pessoas físicas ou jurídicas que não pagam seus impostos são punidas por lei e é denominado sonegação fiscal. Portanto, o pagamento de impostos é obrigatório para eles.
