O índice de solvência é uma ferramenta para medir a capacidade da empresa de se comprometer com pagamentos futuros. O rácio de solvabilidade indica se a empresa é suficiente para cumprir as suas responsabilidades de curto e longo prazo.
Quanto maior o índice de solvência da empresa, menor é a probabilidade de obrigações de dívida sobre ela. Existem dois tipos de proporções e diferem na sua natureza.
Fórmula do índice de solvência = receita total após o corte do imposto, dividido pela obrigação da dívida.
Índice de solvência de curto prazo vs. longo prazo
A diferença entre o índice de solvência de curto e longo prazo é que o índice de solvência de curto prazo indica os ativos circulantes da empresa divididos pelos passivos circulantes. Considerando que a solvência de longo prazo indica o patrimônio líquido da empresa dividido pela obrigação de dívida total no mercado.
Ambos os termos estão ligados à situação econômica, financeira e comercial de uma empresa. Embora possamos discutir as diferenças entre eles.
Tabela de comparação entre a taxa de solvência de curto e longo prazo (na forma tabular)
| Parâmetro de Comparação | Solvência de curto prazo | Solvência de longo prazo |
|---|---|---|
| Personagem | O índice de solvência de curto prazo é usado para verificar a situação financeira atual do mercado. | A solvência de longo prazo verifica a saúde econômica e financeira geral da empresa. |
| Esquema | Inclui os ativos circulantes envolvidos e as declarações de dívida ou patrimônio por ele feitas. | Inclui os ativos e receitas globais desde o início e as obrigações de dívida totais no mercado. |
| Responsabilidade | O fator de responsabilidade é muito pequeno ou pode até ser negligenciado. | A responsabilidade incorrida sobre os acionistas é enorme e pode afetar a situação económica da empresa. |
| Tempo do operador | O método de solvência de curto prazo leva menos tempo para analisar, geralmente menos de um mês para análise financeira. | O método de solvência de longo prazo leva mais de um ano para analisar a situação financeira e econômica. |
| Segurança | A solvência de curto prazo é sempre preferida, pois tem menos chance de perda de caixa. | A solvência de longo prazo é mais arriscada se houver uma dívida enorme, ela pode se tornar irrecuperável e levar à mudança de propriedade. |
O que é índice de solvência de curto prazo?
O rácio de solvabilidade de curto prazo é utilizado para avaliar a situação financeira actual de uma empresa, calculando os activos recentemente utilizados pelos lucros ou prejuízos do negócio.
Ele tem menos passivos e mais chances de se recuperar da perda de dívidas. Pode ser gerenciado de forma eficiente observando a situação atual.
Os diferentes tipos de índice de solvência de curto prazo são -
Vantagens do índice de solvência de curto prazo:
Analise financeira: O índice de solvência de curto prazo é uma boa opção, onde você pode entender a capacidade da empresa nos negócios. Ele usa apenas o ativo circulante e a pressão do passivo é menor.
Ociclo perante: O índice de solvência de curto prazo melhora o ciclo operacional da empresa. Ele converte rapidamente o ativo circulante em dinheiro. Também ajuda na eficiência do gerenciamento.
Desvantagens do índice de solvência de curto prazo:
Inventário: A solvência de curto prazo inclui o estoque no cálculo, o que pode levar a uma superestimação das obrigações da dívida e, portanto, dar um resultado de índice errado.
Falha autônoma: A solvência de curto prazo não resiste a enormes passivos e muitas vezes prossegue para a mudança de propriedade.
O que é índice de solvência de longo prazo?
O índice de solvência de longo prazo é o ativo total da empresa dividido pelo passivo total ou obrigações de dívida no mercado.
Os passivos de longo prazo estão listados no balanço patrimonial, debêntures, empréstimos, impostos e obrigações de pensão. O índice de solvência de longo prazo pode levar um ano ou até mais para lidar com a situação atual.
Os passivos de longo prazo são uma ferramenta útil para a análise de gerenciamento dos índices financeiros. Isso pode ser superado aumentando o lucro líquido, investimento futuro ou dinheiro de novos contratos de dívida.
Os diferentes tipos de índice de solvência de longo prazo são -
Vantagens do índice de solvência de longo prazo:
Dinheiro rápido: A solvência de longo prazo oferece a chance de converter rapidamente os ativos em dinheiro. Este método pode ser aplicado se você quiser lucrar em menos tempo.
Bolsa de Valores: O negócio pode crescer compartilhando investimentos com acionistas e comprando bolsas de valores no mercado. O lucro líquido pode ser reinvestido com uma gestão tributária adequada.
Desvantagens do índice de solvência de longo prazo:
Responsabilidades: O método do índice de solvência de longo prazo inclui enormes passivos como resultado de obrigações de dívida. Pode aumentar a alíquota do imposto e até impor subsídios à empresa.
Ciclo de operação: A solvência de longo prazo normalmente leva um ano ou mais para estabilizar o erro financeiro e econômico e administrar a situação do mercado global.
Principais diferenças entre índice de solvência de curto e longo prazo
As principais diferenças entre eles estão listadas abaixo:
Conclusão
Então, qual você acha que é a mais adequada para a sua empresa - solvência de curto ou longo prazo? Sempre certifique-se de que esses dois termos estejam relacionados à economia e que eles esperam que você sirva para o bem-estar público.
O curto prazo é melhor para começar um novo negócio, pois tem menos acionistas e pressão de responsabilidade sem impostos.
O índice de solvência de longo prazo destina-se a grandes empresas com diretores e funcionários eficientes para lidar com impostos, ações e obrigações de dívida.
Portanto, agora você tem um conceito claro desses dois termos financeiros. Escolha sabiamente!
- https://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=375880
- https://www.jstor.org/stable/2490168
