O Balanço e a Demonstração do Fluxo de Caixa são dois termos financeiros diferentes, mas ambos ajudam a julgar a situação financeira de um indivíduo ou de uma organização. O primeiro considera Ativos, Passivos e outras participações do proprietário, enquanto o último considera o limite de entrada e saída.
Balanço vs Demonstração de Fluxo de Caixa
O diferença entre balanço e demonstração de fluxo de caixa é que um balanço é geralmente calculado para um ano e retrata o desempenho de longo prazo de uma organização ou indivíduo. A Demonstração do Fluxo de Caixa é geralmente calculada para três meses ou mais e revela o desempenho atual dessa entidade.
Os investidores de longo prazo que desejam colocar algum dinheiro em uma organização e permanecerem quietos por anos consideram o primeiro para avaliar as negociações comerciais da empresa. Os investidores em fundos mútuos que compram e vendem frequentemente avaliam a Demonstração do Fluxo de Caixa antes de investir seus fundos em uma empresa.
Portanto, antes de escolher a ferramenta financeira, analise alguns fatores adequados para você. Alguns deles são o período de investimento (curto ou longo prazo), a disponibilidade de caixa, ou seja, se você precisa que o dinheiro esteja prontamente disponível ou como um ativo, etc.
Vamos examinar suas diferenças e usá-las em detalhes a seguir.
Tabela de comparação entre balanço e declaração de fluxo de caixa
| Parâmetro de Comparação | Balanço patrimonial | Demonstração de fluxo de caixa |
|---|---|---|
| O que é isso? | A situação financeira de um indivíduo ou empresa em um determinado período | O dinheiro entra e sai da empresa por um curto período. |
| Também conhecido como | Declaração da posição financeira ou declaração da condição financeira | Demonstração dos Fluxos de Caixa |
| Normalmente calculado para | um ano | um curto período, como três meses |
| Poucos padrões para lidar | Princípio de contabilidade geralmente aceito (GAAP), Conselho consultivo de padrões contábeis federais (FASAB) | Padrão Internacional de Contabilidade 7 (IAS 7) |
| Anteriormente conhecido como | Nenhum | O fluxo de declarações de fundos |
| A receita é denominada como | Ativos e propriedade | Entrada de dinheiro |
| As despesas são denominadas como | Responsabilidades | Saída de dinheiro |
| Fórmula para calcular | Ativos - (Passivo + Patrimônio Líquido) | Entrada de caixa - Saída de caixa |
| Considera o dinheiro resultante de | Ativos e passivos | Operações, investimentos e outras atividades financeiras |
| Usado por | Investidores de longo prazo para evitar perdas em alguns anos | Investidores de curto prazo devem gerar dinheiro em um mês ou mais |
O que é o Balanço?
O balanço representa a situação financeira de um indivíduo ou empresa por um período específico, geralmente um ano. Inclui passivos, ativos e outras posições de propriedade do respectivo indivíduo ou da empresa.
Os ativos, por sua vez, podem ser ativos fixos ou ativos circulantes. Ativos fixos incluem capital em uma propriedade ou local que não pode ser convertido em dinheiro rapidamente, enquanto os ativos circulantes, como saldo bancário, etc., são dinheiro pronto para uso ou podem ser rapidamente convertidos em dinheiro.
Também pode ser calculado para entidades governamentais e organizações sem fins lucrativos. Em suma, o balanço mostra claramente a riqueza dos negócios em termos monetários.
O que é uma declaração de fluxo de caixa?
Representa o fluxo de caixa de entrada e saída do negócio e geralmente é calculado para um curto período. A demonstração do fluxo de caixa ajuda a julgar a capacidade de pagamento de contas de um indivíduo ou de uma organização.
Geralmente é calculado e usado por pessoas como credores que emprestam dinheiro, funcionários antes de entrarem em uma organização, diretores de empresas antes de responder às perguntas do investidor, etc. Todas essas entidades usam esta declaração para garantir que a organização ou o indivíduo possa lidar com questões financeiras sem falhou.
O dinheiro que é uma receita para a empresa é considerado Fluxo de Caixa, enquanto as despesas são consideradas Fluxo de Caixa.
Principais diferenças entre o balanço patrimonial e a demonstração do fluxo de caixa
Perguntas frequentes (FAQ) sobre o balanço patrimonial e a demonstração do fluxo de caixa
O que é uma entrada em dinheiro?
Uma entrada de dinheiro ocorre quando dinheiro ou dinheiro é recebido de uma fonte externa. Em uma organização empresarial, a entrada de caixa ocorre principalmente por meio de atividades operacionais, como a venda de bens ou serviços.
Outras formas de entrada de caixa estão relacionadas a atividades financeiras e de investimento, como fundos recebidos de acionistas, investidores ou credores. Além da arrecadação de fundos, atividades como a venda de ativos e propriedades também resultam em um fluxo de caixa.
O que são exemplos de saída de caixa?
Saída de caixa é o dinheiro gasto ou desembolsado por uma empresa por vários motivos.
Exemplos de saída de caixa são indenizações pagas a funcionários, liquidação de contas a pagar a fornecedores, pagamentos feitos contra a compra de ativos, concessão de empréstimos ou ajuda financeira a terceiros ou investimento de dinheiro em mercados de ações.
Quais são os três tipos de fluxos de caixa?
Os três tipos de fluxos de caixa são:
O que é perda de caixa no balanço patrimonial?
A perda de caixa em um balanço patrimonial indica a perda líquida obtida pelo cálculo de todas as saídas ou despesas de caixa. As despesas que não são de natureza monetária, como amortização e depreciação, não são incluídas para calcular a perda de caixa de uma empresa.
O que aumenta o fluxo de caixa?
O fluxo de caixa pode ser aumentado melhorando as atividades operacionais de uma empresa. Isso inclui atividades de negócios do dia-a-dia, como venda de bens e serviços. A liquidação rápida de contas a receber de vendas e outras atividades de negócios pode acelerar a taxa de fluxo de caixa.
Além disso, o gerenciamento adequado dos ativos circulantes pode melhorar consideravelmente o fluxo de caixa.
O fluxo de caixa inclui o salário do proprietário?
Sim, o fluxo de caixa de uma empresa inclui o salário do proprietário. Isso significa que o fluxo de caixa é calculado antes de deduzir o salário ou compensação do proprietário.
Por esse motivo, também é conhecido como fluxo de caixa do proprietário.
Conclusão
O dinheiro decide a condição de um negócio e que pode ser avaliado por diversas ferramentas financeiras. Duas dessas ferramentas são o Balanço e as Demonstrações de Fluxo de Caixa. O primeiro avalia uma organização ou a riqueza de um indivíduo em longo prazo, enquanto o último avalia em um curto período.
Ambas as ferramentas auxiliam na identificação da sustentabilidade de uma empresa para que se possa continuar investindo naquela empresa. Ativos, passivos, entradas e saídas de caixa são freqüentemente usados em suas estimativas, além de outras posições de propriedade.
Se você for um desses investidores, basta decidir se pretende um investimento de longo ou curto prazo na empresa. Esta decisão pode ajudá-lo a escolher a ferramenta de análise financeira certa sem qualquer confusão.
Referências
- https://search.proquest.com/openview/9f80d9b39b436a01b338ec57b113a828/1?pq-origsite=gscholar&cbl=41065
- https://go.gale.com/ps/anonymous?id=GALE%7CA19369688&sid=googleScholar&v=2.1&it=r&linkaccess=abs&issn=00076813&p=AONE&sw=w
